El comienzo del año es el momento de liquidar diversas obligaciones fiscales con el gobierno, como el pago del IPVA, IPTU y declarar el impuesto sobre la renta. Aunque ocurre todos los años, muchas personas siguen sintiéndose inseguras en el momento de hacer la declaración del IR.
En este artículo te explicamos de forma sencilla cómo declarar la Renta 2023 y ¡no caer en la malla fina!
¿Quién tiene que declarar el IRPF 2023?
Contrariamente a lo que mucha gente piensa, no todas las personas necesitan hacer la declaración del IRPF. El IRS tiene una lista de criterios para determinar quién necesita declarar el IRPF y quién está exento de este proceso.
Debe declarar el impuesto sobre la renta:
- Los que tuvieron ingresos superiores a 28.559,70 reales en el año anterior (unos 2.379,98 reales al mes) - la Ayuda de Emergencia debe incluirse en esta cuenta;
- Contribuyentes que obtuvieron ingresos brutos superiores a R$ 142.798,50 en actividades rurales;
- Personas que percibieron rentas exentas, no imponibles o gravadas exclusivamente en la fuente, en valores superiores a R$ 40 mil a lo largo del año pasado;
- Que obtuvieran beneficios por la enajenación de bienes o derechos, o por operaciones en Bolsa;
- Personas que tuvieran posesión o propiedad de bienes o derechos (como inmuebles y vehículos), incluida la tierra desnuda, por valor superior a R$ 300 mil;
- Personas que recibieron más de 35.000 reales en criptoactivos al mes
¿Quién está exento del impuesto sobre la renta?
Ahora veamos quién no tiene que hacer la declaración de la renta:
- No cumple ninguno de los criterios de la lista anterior;
- Está a cargo en otra declaración de una persona física;
- Ya tiene posesión o propiedad de bienes y derechos (dentro del límite de R$300.000,00) declarados por el cónyuge o pareja;
- Recibe hasta 1.903,98 reales al mes;
- Jubilados y pensionistas mayores de 65 años que hayan tenido una renta mensual inferior a R$ 3.807,96 en el año anterior a la declaración;
- Personas con enfermedades graves, incluido el VIH, enfermedades mentales, cardiopatías graves, ceguera, esclerosis múltiple, entre otras 11 patologías descritas en la página web del IRS (se exigirá prueba mediante informe pericial);
- Recibió menos de 35.000 rupias al mes en criptoactivos;
Plazo para presentar la declaración de la renta 2023
El plazo para enviar la declaración de la renta 2023 suele ser entre el 1er día hábil de marzo y el último día hábil de abril (01/03 al 28/04). Evita dejarlo para última hora, ya que si tienes algún problema con el sistema o con la documentación tendrás tiempo de solucionarlo.
Además, cuanto antes presente su declaración de la renta, antes recibirá la devolución del impuesto sobre la renta, si tiene derecho a ella.
¿Cuánto declarar de IRPF?
El Impuesto sobre la Renta es un impuesto progresivo, es decir, quien más gana, más paga. La cantidad retenida sigue la tabla progresiva del IR, y los tipos varían del 0% al 27,5%.
Paso a paso cómo presentar la Declaración de la Renta 2023
A pesar de ser un trámite que se realiza todos los años, muchas personas aún tienen dudas sobre cómo declarar el IRPF. Pensando en eso, preparamos un paso a paso completo para ayudarlo a cumplir todos los pasos sin mayores problemas. ¡Recuerde que aquellos que sienten la necesidad puede contratar los servicios de un contador para ayudar en el proceso! ¡Vamos!
1. Reúne los documentos que necesitas para presentar tu declaración de la renta
Empiece por reunir los documentos necesarios para presentar su declaración de la renta:
- RG, CPF, título electoral y prueba de residencia;
- Copia de la declaración del año anterior;
- CPF de las personas a cargo y/o dependientes legales;
- Informe de ingresos;
- Si es autónomo, copias de los recibos y facturas emitidas;
- Extracto del INSS;
- Informes de pagos de cotizaciones y entidades privadas de pensiones;
- Prueba de ingresos;
- Justificante del pago del alquiler;
- Vales bancarios;
- Recibo de procedimientos sanitarios (médicos u odontológicos);
- Justificante de gastos de estudios (primarios, secundarios, técnicos, superiores o de posgrado);
- Prueba de compra o venta de bienes;
- Declaraciones de finiquitos laborales (por ejemplo, vacaciones, FGTS, paga extra de Navidad, etc.);
- Otros ingresos del periodo (por ejemplo, pensiones alimenticias, herencias recibidas, donaciones...).
Quienes tengan una cuenta en Inter pueden descargar el Informe de Ingresos con unos pocos clics a través de la Super App. Solo tienen que acceder a los tres puntitos de la esquina superior derecha de la pantalla, pulsar en "Mi registro y límites" e "Informe de ingresos".
2. Decidir dónde presentar la declaración de la renta
El proceso para declarar el IR es todo online y se puede hacer por móvil, ordenador o tableta. Por ordenador, accede a la web de Hacienda y descárgate el Programa generador del Impuesto sobre la Renta 2023. Si elige móvil o tableta, descargue el Aplicación "Mi IRPFdisponible para Android o iOS.
3. Empezar a presentar la declaración de la renta 2023
Si ha declarado el año anterior, importe su declaración utilizando el fichero generado por el programa o por el número de recibo de su declaración anterior. Si es su primera declaración, sólo tiene que seleccionar la opción "Crear nueva declaración" y empezar a rellenar sus datos.
Los campos son muy intuitivos. En primer lugar debe informar de sus datos de empadronamiento, las personas a su cargo y nutridas, si las hay, los ingresos percibidos, el patrimonio, etc. Cualquier ganancia por la venta de activos, como bienes inmuebles, debe declararse en el IR. Las inversiones en renta fija o variable y los rendimientos del ahorro también deben informarse en la declaración.
4. Elija el modelo de declaración: completa o simplificada
En la declaración de la renta simplificada, la Hacienda Pública deduce el 20% del total de la base imponible. Es más adecuada para quienes no tienen personas a cargo ni muchos gastos deducibles.
La declaración de la renta completa es ideal para los contribuyentes que tienen muchos gastos deducibles, como gastos con sanidad, educación y pensión privada. En este caso, el importe deducido se adecua a la situación del contribuyente.
En general, sólo merece la pena presentar la declaración completa si sus deducciones superan el 20% de su base imponible.
5. Confirmar la información y enviar la declaración
Comprueba todos los datos que has rellenado en los pasos anteriores. Si todo está correcto pulsa en "Entregar declaración" y ¡listo! Una vez hecho esto, el sistema generará un recibo de declaración de la Renta. Guarda bien este documento, lo necesitarás el año que viene.
Si el resultado de su declaración indica que aún debe una parte del impuesto, el generador le indicará el importe para que rellene un DARF (Documento de Recaudación de Ingresos Federales) y efectúe el pago.
¿Cómo rectificar la declaración de la renta 2023?
Si su declaración sigue siendo incorrecta, puede corregirla mediante un Declaración rectificativa. Para ello necesitará el número de identificación generado en su recibo de la declaración de la renta.
Es posible enviar la rectificación a través del mismo programa que genera el IRPF, mediante e-CAC o a través de la app "Mi IRPF".
Insistimos en la importancia de comprobar su declaración antes de enviarla. Sabemos que es cansado, pero le ahorrará tiempo en el futuro.
Declaración de la renta fuera de plazo
Quien no entregue la declaración a tiempo deberá pagar una multa del 1% del impuesto debido por mes de atraso, con un valor mínimo de R$ 165,74 y máximo del 20% del impuesto debido. Otra consecuencia de la presentación tardía del Impuesto sobre la Renta es la cancelación del CPF.
Para declarar el IRPF fuera de plazo hay que seguir el mismo paso a paso que hemos informado anteriormente. El propio sistema calculará el importe de la multa y emitirá un justificante de pago.
¿Y si no pago el impuesto sobre la renta?
La declaración del IR 2023 es obligatoria, por lo que quien no lo haga queda con el CPF pendiente de regularización. En la práctica se impide al contribuyente renovar el pasaporte, presentarse a concursos públicos, realizar operaciones financieras, obtener certificado para la venta de inmuebles e incluso pedir préstamos. No merece la pena arriesgarse, ¿verdad?
Lo cierto es que si has llegado hasta aquí ¡no tendrás que preocuparte! Al fin y al cabo, con este paso a paso podrás declarar la Renta 2023 sin mayores problemas😊.